Kunnanhallitus
Pöytäkirja 31.03.2025/Pykälä 67

KH 31.03.2025 § 67  

99/02.06.01/2025  

Valmistelija  Talousjohtaja Lasse Siekkinen, p. 050 911 5647, lasse.siekkinen@liminka.fi

 Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhtiöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

 Kunnan tilinpäätöksen olennaiset tunnusluvut vuodelta 2024:

-          Toimintatuotot: 5 175 121 euroa

-          Toimintakulut: -44 034 880 euroa

-          Toimintakate: -38 811 833 euroa

-          Investointimenot (sis. pääomalainat): -4 653 291 euroa

-          Investointihankkeiden rahoitusosuudet: 427 146 euroa

-          Omaisuuden myyntitulot: 161 097 euroa

-          Investointien rahavirta (nettoinvestoinnit sis. pääomalainat): -4 065 048 euroa

Limingan kunnan toimintatuotot ja toimintamenot pysyivät lähes samoina edelliseen vuoteen nähden. Toimintatulot kasvoivat 0,2 % ja toimintamenojen kasvu oli 0,02 %. Toimintakatteen (nettomenojen) kasvu jäi 0,1 %:in, minkä johdosta talousarvio alittui muutettuun talousarvioon nähden 0,3 milj. euroa. Alkuperäiseen talousarvioon nähden toimintakate toteutui 0,4 milj. euroa arvioitua parempana talouden tasapainottamisohjelman ansiosta, jonka vaikutukset alkoivat näkyä kunnan taloudessa syksystä lähtien.  

Kunnan verotulot ja valtionosuudet muuttuivat yhteensä -1,0 %, -0,4 milj. euroa edellisestä vuodesta. Valtionosuuksien muutos oli 0,4 milj. euroa (2,0 %) ja verotulot muuttuivat -0,8 milj. euroa (-3,8 %). Verotulojen pienentyminen johtuu maakuntauudistukseen liittyvien verohäntien (veronpalautusten) poistumisesta kunnan tuloverojen ja yhteisöverojen pohjista vuoden 2024 aikana.

Vuosikatteeksi muodostui 2,6 milj. euroa, 251 euroa/asukas. Vuosikate pienentyi 0,7 milj. euroa edellisestä vuodesta. Vuosikate ei kattanut poistoja, tilikauden tuloksen muodostuessa negatiiviseksi -1,6 milj. euroa. Tunnusluku vuosikate/poistot on 62 %.

Taseen loppusumma oli 87,3 milj. euroa ja kertynyttä ylijäämää 11,4 milj. euroa. Kunnan lainakanta kasvoi 3,9 milj. eurolla vuonna 2024. Pitkäaikaista lainaa lyhennettiin suunnitelman mukaisesti 3,0 milj. euroa. Lainamäärän kasvu on lyhytaikaisessa kuntatodistuslainassa, sillä uusia pitkäaikaisia lainoja ei ollut kannattavaa kilpailuttaa aiemmin kuin loppuvuodesta 2024, kun pitkän aikavälin korkoennusteet alkoivat vahvistumaan reilun kahden prosentin tasolle. Vuoden 2024 lopussa kilpailutettiin yhdeksän miljoonan euron pitkäaikainen laina, jolla lyhennetään lyhytaikaista kuntatodistuslainaa. Lainan nosto ajoittui tammikuulle 2025, minkä johdosta lyhytaikaisen lainan määrä näkyy korkeana vielä tilinpäätöksessä 2024. Uudella pitkäaikaisen lainan kilpailutuksella saatiin myös lainojen vuojausaste nostettua tarkoituksenmukaisemmalle tasolle. Vuoden lopussa lainamäärä oli 33,9 milj. euroa, josta pitkäaikaisten lainojen osuus on 9,9 milj. euroa ja lyhytaikaisten lainojen osuus 24 milj. euroa. Asukaskohtainen lainamäärä alittaa kuntien tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan Manner-Suomen kuntien keskimääräisen lainamäärän (TP2023: 3 368 euroa/asukas) 43 eurolla.

Vuosi 2024 oli kunnan kahden liikelaitoksen seitsemäs toimintavuosi. Kunnallistekniikka liikelaitoksen tilikauden ylijäämäksi muodostui 82 999 euroa ja Ruoka-, puhtaus- ja kiinteistöpalvelujen liikelaitoksen tilikauden ylijäämäksi 60 267 euroa. Liikelaitosten toiminta toteutui kohtalaisen ennakoidusti. Ruoka-, puhtaus- ja kiinteistöpalvelujen liikelaitoksen ylijäämä olisi ollut vahvempi ilman marras-joulukuun aikana tehtyjä ateria- ja vuokramaksujen hyvityksiä asiakkaille, mikä täytyy huomioida tuotteiden hinnoittelussa tulevissa palvelusopimusneuvotteluissa. Edellisten kausien ylijäämää kunnallistekniikan liikelaitoksella on 395 938 euroa. Ruoka- puhtaus ja kiinteistöpalvelujen liikelaitoksella oli ylijäämää on kertynyt 1 379 760 euroa.

Limingan kuntakonsernin toimintatuotot kasvoi 0,5 milj. euroa (4,8 %) ja toimintakulut 0,1 milj. euroa (0,2 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Konsernin vuosikatteeksi muodostui 4,4 milj. euroa ja se heikentyi -0,2 milj. euroa edellisestä vuodesta. Konsernin tilikauden tulos oli -1,4 milj. euroa ja se heikentyi -0,1 milj. euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Kuntakonsernilla oli lainaa vuoden 2023 lopussa 4 477 euroa asukasta kohti. Konsernin lainamäärä kasvoi 3,2 milj. euroa. Kasvu tulee pääasiassa Limingan kunnan lainamäärän kasvusta.

Toimintakertomuksessa esitetään vuoden 2024 tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa:

-          Kunnallistekniikka liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 82 999 euroa siirretään johtokunnan esityksen mukaisesti liikelaitoksen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

-          Ruoka-, puhtaus- ja kiinteistöpalvelujen liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 501 127 euroa siirretään johtokunnan esityksen mukaisesti liikelaitoksen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

-          Puretaan keskustan alueen kunnallistekniikan investointivaraus 1 000 000 euroa ja Kumppanuushankkeet 2020 investointivaraus 1 000 000 euroa.

-          Kasvatetaan lähijunan/kaksoisraiteen rakentamisen ja tähän liittyvän maanhankinnan investointivarausta 3 000 000 eurosta 5 000 000 euroon.  

-          Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 983 736 euroa. 

Kirjataan kunnan tilikauden alijäämä -583 628 euroa edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Lisäselvityksenä tilinpäätös ja toimintakertomus 2024. 

Esittelijä Kunnanjohtaja Rajala Pekka

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että liikelaitosten tilinpäätökset vuodelta 2024 hyväksytään liitettäväksi Limingan kunnan vuoden 2024 tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sekä tilikauden tulosten käsittelyt hyväksytään esityksen mukaisesti.

Kunnanhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2024 ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi.

Valtuutetaan talousjohtaja tekemään teknisiä korjauksia tasekirjaan 2024.

Päätös Talousjohtaja Lasse Siekkinen, elinvoimajohtaja Teemu Haapala, tekninen johtaja Jaana Valjus, henkilöstö- ja hyvinvointijohtaja Eliisa Tornberg ja sivistysjohtaja Päivi Mäki olivat kokouksessa läsnä asiointijoina klo 15.34-16.35  ja poistuivat kokouksesta ennen asiaa koskevaa päätöksentekoa.

Kunnanhallitus hyväksyi esityksen yksimielisesti.